Un document qui prévoit, alloue et séquence les ressources financières — personnel, matériel, collecte de données, déplacements et frais généraux — nécessaires pour réaliser des activités d'évaluation ou soutenir un programme éducatif sur une période définie.

Principe

Aligner les ressources disponibles sur les objectifs prioritaires, expliciter les hypothèses et prévoir des mesures de contingence afin que les activités planifiées soient réalisables et soutenables dans les contraintes financières.

Démonstration

Exemple : un plan budgétaire annuel pour une évaluation de programme qui détaille les ETP du personnel, les honoraires de consultants, les coûts de la plateforme d'enquête, les déplacements par site, le traitement des données, le rapport et une ligne de frais administratifs avec une réserve de contingence et un calendrier de trésorerie.

Mauvaise application

Élaborer un budget qui omet des coûts cachés (p. ex. nettoyage des données, ateliers d'interprétation, temps du personnel pour la diffusion) ou traiter le plan comme immuable en refusant de réallouer face à des besoins imprévus.

Conséquence

Un plan budgétaire réaliste permet des approvisionnements en temps utile, évite les ruptures de financement en cours de projet, soutient une estimation crédible du coût des recommandations et augmente les chances de mise en œuvre des résultats d'évaluation.

Inversion

Absence de budget ou estimations informelles entraînant des dépassements de coûts, des activités annulées ou des évaluations incomplètes.

Limite

Couvre les dépenses et le calendrier prévisionnels pour les activités d'évaluation ou de programme ; exclut les écritures comptables des dépenses réelles et les rapports de conformité financière, qui sont des fonctions en aval.

Tension sémantique

Souvent utilisé comme synonyme de « budget » ou « plan financier » — le plan budgétaire met l'accent sur la prévision, les hypothèses et la séquence pour une période d'évaluation spécifique, tandis que le budget au sens comptable enregistre les lignes de dépenses autorisées.

Synthèse

Un plan budgétaire est une feuille de route financière prospective qui traduit les objectifs d'évaluation en dépenses priorisées et datées avec des contingences, afin que les activités puissent être exécutées et maintenues.